Задолженность перед уволенным сотрудником

Comments

• Цитата: Добрый день!подскажите пож-та как быть! в программе висит по одному сторуднику который уволен был еще в 2010г, что мы ему должны, там 8795,46, введено документом остатки с прошлой базы, на 31.12.2009г., но фактически эти деньги были выплачены наличкой как мне объяснили, вот скажите теперь куда эту сумму мне списать, чтоб не висела зад-ть перед работником?

  
  Добрый день. Не выданную з/плату депонируют.
  Но у вас видимо другой случай. Если деньги выплачены и просто ошибочно внесены в базу ( в этом случае правда непонятно как с-до пошло) то бух. справкой спишите эту сумму и все
• какой проводкой не подскажете?
• Цитата: какой проводкой не подскажете?

  
  
  Видимо, 70 - 91.
• Дт70 Кт 91.2 расходы прошлых налоговых периодов не принимаемые для целей налогооблажения7
• Добрый день!
  

  Цитата: Дт70 Кт 91.2 расходы прошлых налоговых периодов не принимаемые для целей налогооблажения7

  
  По Кт 91 отражаются доходы.
  Думаю нужно Дт 91 Кт 70 сторно (если это "несуществующая"задолженность)
• но сч.91 делится на расходы и доходы прочие.
• Добрый день!
  

  Цитата: но сч.91 делится на расходы и доходы прочие.

  
  Счет 91 "Прочие доходы и расходы"
  Согласно плану счетов по Дт отражаются расходы,по Кт доходы:
  
  Счет 91 "Прочие доходы и расходы" предназначен для обобщения информации о прочих доходах и расходах отчетного периода.
  
  По кредиту счета 91 "Прочие доходы и расходы" в течение отчетного периода находят отражение:
  
  поступления, связанные с предоставлением за плату во временное пользование (временное владение и пользование) активов организации - в корреспонденции со счетами учета расчетов или денежных средств;
  поступления, связанные с предоставлением за плату прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности - в корреспонденции со счетами учета расчетов или денежных средств;
  поступления, связанные с участием в уставных капиталах других организаций, а также проценты и иные доходы по ценным бумагам - в корреспонденции со счетами учета расчетов;
  прибыль, полученная организацией по договору простого товарищества, - в корреспонденции со счетом 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (субсчет "Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам");
  поступления, связанные с продажей и прочим списанием основных средств и иных активов, отличных от денежных средств в российской валюте, продукции, товаров - в корреспонденции со счетами учета расчетов или денежных средств;
  поступления от операций с тарой - в корреспонденции со счетами учета тары и расчетов;
  проценты, полученные (подлежащие получению) за предоставление в пользование денежных средств организации, а также проценты за использование кредитной организацией денежных средств, находящихся на счете организации в этой кредитной организации, - в корреспонденции со счетами учета финансовых вложений или денежных средств;
  штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров, полученные или признанные к получению, - в корреспонденции со счетами учета расчетов или денежных средств;
  поступления, связанные с безвозмездным получением активов, - в корреспонденции со счетом учета доходов будущих периодов;
  поступления в возмещение причиненных организации убытков - в корреспонденции со счетами учета расчетов;
  прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году, - в корреспонденции со счетами учета расчетов;
  суммы кредиторской задолженности, по которым истек срок исковой давности, - в корреспонденции со счетами учета кредиторской задолженности;
  курсовые разницы - в корреспонденции со счетами учета денежных средств, финансовых вложений, расчетов и др.;
  прочие доходы.
  
  По дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы" в течение отчетного периода находят отражение:
  
  расходы, связанные с предоставлением за плату во временное пользование (временное владение и пользование) активов организации, прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности, а также расходы, связанные с участием в уставных капиталах других организаций, - в корреспонденции со счетами учета затрат;
  остаточная стоимость активов, по которым начисляется амортизация, и фактическая себестоимость других активов, списываемых организацией, - в корреспонденции со счетами учета соответствующих активов;
  расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов, отличных от денежных средств в российской валюте, товаров, продукции - в корреспонденции со счетами учета затрат;
  расходы по операциям с тарой - в корреспонденции со счетами учета затрат;
  проценты, уплачиваемые организацией за предоставление ей в пользование денежных средств (кредитов, займов) - в корреспонденции со счетами учета расчетов или денежных средств;
  расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями, - в корреспонденции со счетами учета расчетов;
  штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров, уплаченные или признанные к уплате, - в корреспонденции со счетами учета расчетов или денежных средств;
  расходы на содержание производственных мощностей и объектов, находящихся на консервации, - в корреспонденции со счетами учета затрат;
  возмещение причиненных организацией убытков - в корреспонденции со счетами учета расчетов;
  убытки прошлых лет, признанные в отчетном году, - в корреспонденции со счетами учета расчетов, начислений амортизации и др.;
  отчисления в резервы под обесценение вложений в ценные бумаги, под снижение стоимости материальных ценностей, по сомнительным долгам - в корреспонденции со счетами учета этих резервов;
  суммы дебиторской задолженности, по которым истек срок исковой давности, других долгов, нереальных для взыскания, - в корреспонденции со счетами учета дебиторской задолженности;
  курсовые разницы - в корреспонденции со счетами учета денежных средств, финансовых вложений, расчетов и др.;
  расходы, связанные с рассмотрением дел в судах, - в корреспонденции со счетами учета расчетов и др.;
  прочие расходы.
• сотруднику мы должны, у нас перед ним зад-ть, так в разрезе каких счетов будет проводка и нужно ли ее депонировать перед тем как списать в доходы?
• Цитата: сотруднику мы должны, у нас перед ним зад-ть, так в разрезе каких счетов будет проводка и нужно ли ее депонировать перед тем как списать в доходы?

  
  Здравствуйте.
  Депонировать нужно было сразу, как только зарплата не была получена в срок, установленный ЛНА для выплаты зарплаты. Если выплата связана с увольнением, то после увольнения. На счете 70 она висеть не должна.
• Добрый день. Извините, но просто так - списать нельзя. Необходимо проведение инвентаризации по Кт. задолженности, приказ руководителя о списании, а самое главное - подтверждающие ошибочное сальдо по Кт 70 (76) документы (например, бухгалтерская справка о неверном переносе в разрезе субконто работника с одной базы в другую, регистры бух.учета по сч.70 с прежней базы и нынешней и т.п.)
  Если ошибка при переносе - то нужно исправлять аналитику остатков на начало.
  Если все же невыплаченная депонированная з\плата - то ее можно включить в доходы 91.1 по истечении трех месяцев срока выплаты(это спорно, но лучше следовать рекомендациям Минфина в этом случае); если бывший сотрудник обратится за зарплатой позднее - то включите во внереализационные расходы.
  p.s. что-то мне сегодня попадаются вопросы по долгам 🤨
• в прошлой базе эта сумма есть, ее выдали с личных денег руководителя, этого не отразили, теперь она висит на сч.70, как быть?
• Цитата: в прошлой базе эта сумма есть,ее выдали с личных денег руководителя, этого не отразили, теперь она висит на сч.70, как быть?

  
  Тогда руководителю надо деньги вернуть. Следовательно выдать з/плату 70-50 Проводки с личными средствами руководителя в бухучете организации не отражаются.
  Если руководителю деньги возвращать не будете то з/плату надо депонировать 70-76 а после того как истек срок исковой давности депонированная зарплата признается в бухгалтерском учете в составе прочих расходов (п. 7 ПБУ 9/99 "Доходы организации", утв. приказом Минфина России от 6 мая 1992 г. № 32н).
  дт счета 76- кт сч 91 "Прочие расходы".